스톡옵션 행사했는데 세금이 왜 이렇게 많이 나올까
스타트업에 다니면서 스톡옵션을 받았다면 정말 축하할 일이에요. 그런데 막상 행사(내가 가진 권리로 실제 주식을 사는 것)를 하고 나면 예상치 못한 세금 고지서에 놀라는 분들이 많습니다. 왜 이렇게 세금이 크게 나오는지 차근차근 설명해드릴게요.
행사 시점의 '시세차익'에 세금이 붙어요
스톡옵션은 정해진 가격(행사가액)에 주식을 살 수 있는 권리예요. 만약 행사가액이 1주에 1000원인데, 행사하는 시점의 실제 주식 가치가 1주에 1만원이라면, 그 차액인 9000원이 '이익'으로 잡힙니다. 이 이익 부분에 세금이 부과되는 거예요. 실제로 주식을 팔아서 현금화하기도 전인데, 행사만 해도 세금 문제가 생긴다는 점이 많은 분들을 당황하게 만드는 지점입니다.
근로소득으로 과세되는 경우가 일반적이에요
회사(법인)로부터 부여받은 스톡옵션을 행사해서 얻은 이익은 대부분 근로소득으로 분류됩니다. 즉 그 해 내 월급에 이 이익이 더해져서 종합소득세율(누진세)이 적용돼요. 행사이익이 크면 클수록 높은 세율 구간까지 올라갈 수 있어서, 원래 월급 기준으로는 상상하기 어려운 금액의 세금이 나올 수 있습니다.
벤처기업 스톡옵셐 세금 혜택이 있을 수 있어요
중소기업이나 벤처기업이 요건을 갖춰 부여한 스톡옵션의 경우, 조세특례제한법에 따라 일정 한도까지 소득세를 감면받거나 과세를 이연(나중으로 미루는 것)받을 수 있는 특례 거준황이 곋 이연 회사의 벤처기업 인증 여부, 부여 시점, 행사 시점 등 여러 요건을 충족해야 적용되기 때문에, 내가 받은 스톡옵션이 특례 대상인지 회사 인사·재무팀에 꼭 확인해보셔야 해요.
세금 낼 현금을 미리 준비해두세요
스톡옵션 행사는 '이익'만 잡히는 것이지 현금이 바로 들어오는 게 아니에요. 그런데 세금은 현금으로 내야 하죠. 그래서 행사 전에 예상 세금이 얼마나 나올지 미리 계산해보고, 그만큼의 현금을 따로 마련해두는 것이 중요합니다.
예시로 살펴볼게요
행사가액 1000원짜리 스톡옵션 1만 주를 가진 직장인이 있다고 해볼게요. 회사 가치가 올라 행사 시점 주당 가치가 1만원이 되었다면, (1만원-1000원)×1만 주=9000만원이 행사이익으로 잡힙니다. 이 9000만원이 그 해 근로소득에 그대로 더해지면서, 원래 연봉만으로는 적용받지 않았을 높은 세율 구간까지 소득이 밀려 올라갈 수 있어요. 실제로 주식을 팔지 않았는데도 이 시점에 세금 문제가 발생한다는 점을 꼭 기억해두셔야 합니다.
자주 묻는 질문
Q. 비상장 스타트업 주식은 가치를 어떻게 평가하나요?
비상장 주식은 보통 최근 투자 유치 시점의 가격이나 세법상 평가 방법(순자산가치, 순손익가치 등)을 기준으로 평가합니다. 정확한 평가는 회사 재무팀이나 세무사를 통해 확인이 필요해요.
Q. 행사만 하고 아직 안 팔았는데 세금 낼 현금이 없으면 어떻게 하나요?
이런 상황을 대비해 일부 회사는 행사와 동시에 세금분에 해당하는 만큼의 주식을 매도해주는 제도를 두기도 합니다. 회사에 이런 제도가 있는지 미리 확인해보시는 것이 좋아요.
부업으로 스타트업 자문을 하고 받은 스톡옵션은 과세 방식이 다릅니다. 부업으로 스타트업 자문하고 스톡옵션 받았다면, 세금은 이렇게 다릅니다를 함께 확인해보세요.
댓글
댓글 쓰기